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曲靖市财政局2018年部门预算编制说明

2018-03-06 10:25:17 来源：曲靖市财政局

第一部分曲靖市财政局2018年部门预算编制说明

第二部分曲靖市财政局2018年部门预算表
一、部门财务收支总体情况表
二、部门收入总体情况表
三、部门支出总体情况表
四、部门财政拨款收支总体情况表
五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表
六、部门基本支出情况表
七、部门政府性基金预算支出情况表
八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）
九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表
十、市本级项目支出绩效目标表（本次下达）
十一、市本级项目支出绩效目标表（另文下达）
十二、市对下转移支付绩效目标表
十三、部门政府采购情况表

曲靖市财政局2018年部门预算编制说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
1.拟订财政发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测财政经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策促进地方经济发展的建议；研究提出贯彻执行国家、省财税政策的建议。
2.按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。
3.承担各项财政收支管理工作；负责编制全市和市本级年度财政预决算草案并组织执行；受曲靖市人民政府委托，向曲靖市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向曲靖市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理省对曲靖市的转移支付，制定市对县财政管理制度。
4.拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。
5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金调度管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。
6.参与税收税源调查，贯彻落实和监督执行财税政策；研究提出有关税收政策建议。
7.按照规定管理市级行政事业单位国有资产，拟订需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
8.组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作，完善地方金融企业改革发展有关财税政策，参与拟订企业国有资产管理有关制度，负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作。
9.负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市级建设投资的有关政策，制定市级基本建设财务管理具体实施办法，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作，负责农业综合开发管理工作。
10.会同有关部门管理市级财政社会保障、就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案。
11.加强地方政府性债务管理，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。
12.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导和管理社会审计。
13.负责制定财政资金绩效管理有关制度和办法，建立和完善财政绩效管理体系，组织开展市级财政绩效管理工作。
14.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题；负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传、信息公开工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。
15.承办曲靖市人民政府交办的其他事项。
（二）机构设置情况
曲靖市财政局机关设41个内设科(室、中心、局)，主要职能是贯彻执行各项财政法律、法规、规章和政策措施，拟定财政发展改革战略方案，承担各项财政收支管理工作等等。
曲靖市财政局决算年度的主要工作任务：在市委、市政府的领导下，按照“保增长、调结构、强基础、促消费、重民生”的要求，内强素质、外树形象，深入调研解难题、多措并举抓增收、优化支出促发展、以人为本重民生、推进改革建机制、创先争优树形象，顺利完成全年各项财政工作任务。
（三）重点工作概述
2018年部门预算认真落实《中华人民共和国预算法》、《曲靖市市本级基本支出预算管理暂行办法》和《曲靖市市本级项目支出预算管理暂行办法》等有关规定，按照公共财政管理的要求，根据目标引领、绩效引导、民生优先、优化配置等原则，本着科学化、精细化、绩效化、规范化及厉行节约的精神，认真核算各项经费，包括人员经费和公用经费以及项目支出，科学编制2018年部门预算。
二、预算单位基本情况
曲靖市财政局部门预算单位共1个,为财政全供给单位。截至2017年12月统计，部门基本情况如下：
在职人员编制177人，其中：行政编制174人，事业编制3人。在职实有177人，其中：财政全供养 177人，财政部分供养0人，非财政供养0人。
离退休人员57人，其中：离休 1人，退休 56人。
车辆编制5辆，实有车辆5辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2018年部门财务总收入 4862.89万元，其中：一般公共预算财政拨款4862.89万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转0万元。
（二）财政拨款收入情况
2018年部门财政拨款收入 4862.89万元，其中:本年收入4862.89万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4862.89万元（本级财力4816.89万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿46.00万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。
四、预算单位支出情况
2018年部门预算总支出 4862.89万元。财政拨款安排支出 4862.89万元，其中，基本支出3661.89万元，项目支出1201万元。
（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况
功能科目分组如下:
1.一般公共服务支出3732.12万元,主要用于人员工资及公用经费、预算管理改革经费、国库管理业务经费、监督检查专项业务经费、信息化建设经费、委托业务经费等方面的支出;
2.社会保障和就业支出474.73万元,主要用于离退休公用经费、基本养老保险费单位交纳部分经费的支出;
3.医疗卫生与计划生育支出275.63万元,主要用于交纳职工基本医疗保险、商业附加险及公务员医疗补助等经费支出;
4.农林水支出10万元,只要用于全市农村综合改革业务经费支出;
5.资源勘探信息等支出180万元,主要用于国资监管、培训及业绩考核等经费支出;
6.住房保障支出190.41万元。主要用于交纳职工住房公积金经费的支出。
（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况
经济科目分组（其中：基本支出3661.89万元，项目支出1201.00万元）如下:
1.工资福利支出3148.63万元(其中：基本支出3148.63万元)；
2.商品和服务支出1096.16万元(其中：基本支出285.16万元，项目支出857.00万元)；
3.对个人和家庭的补助228.10万元(其中：基本支出228.10万元)；
4.资本性支出344万元(其中：项目支出344.00万元)；
五、省对下转项转移支付情况
（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况
无省对下专项转移支付项目清单项目情况。
（二）与中央配套事项
无与中央配套事项预算。
（三）按既定政策标准测算补助事项
无按既定政策标准测算补助事项预算。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目19个，采购预算资金352.96万元。
七、预算收支增减变化情况说明
（一）基本支出预算变动的主要原因
2018年基本支出预算3661.89万元,比上年增长578.35万元,系全省政策性增资提标，导致人员工资支出上涨。
（二）项目支出预算变动的主要原因
2018年项目支出预算1201.00万元,比上年下降482.97万元,系因会计职称考试考务费实行“以考养考”原则，自2017年起取消会计从业资格考试，以致会计考试考务费减少，收费成本补偿减少，造成减量。此外,2017年更新了一大批网络硬件设施,2018年信息化建设及网络维护费较上年明显下降。
八、其他公开信息
（一）专业名词解释
1. 经济科目：是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。
2. 功能科目:是指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。
3. 一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
4. 基本支出预算:是部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。
5. 项目支出预算：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
6、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
7、 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
8、机关运行经费：指为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项支出（用一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出）。包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
（二）机关运行经费安排
2018年我部门机关运行经费预算285.16万元，主要用于保障全局工作正常运转的公用经费，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、工会经费，福利费、公务用车运行维护费及其他费用。
（三）国有资产占用情况
鉴于截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2017年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2017年度部门决算时一并公开部门截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况。
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