审计结果公告2018年第14号

曲靖市审计局关于曲靖市住房公积金管理中心
2017年度预算执行情况审计结果等
2018年第14号
（二○一八年十一月八日公告）
 
 
目    录
 
1. 曲靖市住房公积金管理中心2017年度预算执行情况审计结果
2. 田有芳同志任曲靖市科技局党组书记局长期间经济责任审计结果
3. 曲靖市储备粮管理有限公司2017年度资产负债损益情况审计结果
4. 马龙区马过河镇2017年度脱贫攻坚情况审计结果
5. 宣威市倘塘镇2017年度脱贫攻坚情况审计结果

 
 
 
 
曲靖市住房公积金管理中心2017年度
预算执行情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定， 曲靖市审计局于2018年5月2日至5月25日，对曲靖市住房公积金管理中心2017年度预算执行情况进行了审计。
一、基本情况
曲靖市住房公积金管理中心属财政全额拨款事业单位，内设办公室、计划财务科、归集管理科、贷款管理科、科技信息科、法规稽核科、营业部等7个科室，下设宣威、会泽等8个分中心，全系统事业编制72人，2017年末实有71人。主要职责是负责曲靖市行政区域内职工住房公积金的管理核算工作。
2017年，曲靖市财政局下达市住房公积金中心预算总额为2296.04万元。其中，年初部门预算2218.9万元，追加预算77.14万元，追加预算额占本年预算总额的3.36%。决算报表反映部门总收入2296.04万元，总支出2285.86万元，2017年年初财政补助结转和结余资金229.03万元，年末结转和结余239.21万元。
审计结果表明，曲靖市住房公积金管理中心财务资料基本真实地反映了2017年度的预算执行及其他财政财务收支情况，年度财务收支及会计核算基本符合预算法、会计法和相关会计制度和相关财经法规的规定。但还存在超预算支出、违反规定从零余额账户转出资金、无公函接待等问题。
二、审计发现的主要问题
 　 （一）违反规定从零余额账户转出资金787.61万元。
（二）无公函接待支出8.81万元（其中同城接待费支出7.94万元），以会议费名义列支接待费0.66万元。
（三）用行政经费、工会经费购买服装、床上四件套、毛毯15.03万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对违反规定从零余额账户转出资金的问题，责成曲靖市住房公积金管理中心自行整改，今后要严格执行有关账户管理规定，依法依规使用账户；对无公函接待支出的问题，责成曲靖市住房公积金管理中心自行整改，写出书面情况说明，今后严格执行公务接待的有关规定；对用行政经费、工会经费购买服装、床上四件套、毛毯的问题，责成曲靖市住房公积金管理中心自行整改，写出书面情况说明，今后严格执行工会经费的有关开支规定。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：曲靖市住房公积金管理中心应严格预算管理，从严控制日常公用经费开支标准，杜绝支出超预算、超范围；同时加强接待工作的管理，严格实行公务接待审批控制制度。
四、审计查出问题的整改情况
曲靖市住房公积金管理中心高度重视审计发现的问题，积极采取措施逐项整改。严格按照零余额账户管理要求，规范使用用款额度，严格执行公务接待的有关规定，规范工会经费管理，认真采纳审计建议。
 
 
田有芳同志任曲靖市科技局党组书记局长期间经济责任审计结果
 
根据中共曲靖市委组织部《关于对田有芳同志进行经济责任审计的委托通知书》（曲组委审字〔2018〕15号）的要求，曲靖市审计局于2018年6月4日至6月15日，对田有芳同志任曲靖市科学技术局（以下简称“市科技局”）党组书记、局长期间 （2012年8月至2017年11月）的经济责任进行了审计。
一、基本情况及审计评价
市科技局是主管全市科学技术和知识产权工作的市政府工作部门。内设办公室、奖励宣传与政策法规科、创新发展科、工业与高新技术发展科、科技合作科、农村科技科、社会发展科技科、知识产权科。所属事业单位有科技培训中心、专利管理中心、科技情报研究所。田有芳同志担任市科技局党组书记、局长期间，其主要职责是领导并主持市科技局全面工作，分管办公室工作。
审计结果表明，田有芳同志任市科技局党组书记、局长期间，市科技局党组率领全市科技系统广大干部职工一以贯之地践行“有为有位，有位有威”的理念，各项工作均取得了较好的成绩。5年来共争取国家、省的科技计划项目和认定类项目1500项，按政策应得到的资金支持52328万元，实际到位38668万元。2014年和2017年，市科技局先后两次被国家知识产权局评为全国知识产权人才工作先进集体，2016年被国家人力资源和社会保障部、国家知识产权局联合表彰为全国专利系统先进集体，2017年被评为云南省知识产权保护先进集体，并获评云南省“十二五”知识产权保护先进集体；在省政府对各州（市）政府创新型云南行动计划年度综合考核中，曲靖市连续3年位列全省第—，社会评价在市政府33个工作部门中，科技局连续多年名列前茅，市人大对市科技局评议得分为98.5分，市委、市政府对市科技局年度综合考核连续5年优秀。
三、审计发现的主要问题
（一）用行政经费购买运动服21.58万元。
（二）应缴未缴非税收入0.78万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对用行政经费购买运动服问题，责成市科技局自行整改，写出书面情况说明，今后严格执行机关津贴补贴的有关规定；对应缴未缴非税收入问题，责成市科技局自行上缴市级财政。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：市科技局按照行政单位财务规则的规定，及时对往来账款进行清理；严格执行差旅费管理办法，加强对原始凭证的审核把关。
四、审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，市科技局高度重视，积极采取措施逐项整改，已严禁借会议和组织活动的名义发放服装，及时上缴应缴未缴非税收入，积极采纳审计建议。
 
 
曲靖市储备粮管理有限公司2017年度
资产负债损益情况审计结果
 
根据曲靖市人民政府的安排，曲靖市审计局于2018年4月19日至25日，对曲靖市储备粮管理有限公司2017年度的资产、负债、损益情况进行了审计，并延伸审计至2018年3月。
一、基本情况
曲靖市储备粮管理有限公司是经曲靖市第四届人民政府第五十二次常务会议研究同意成立的有限责任公司（国有独资），2016年10月18日，依法注册成立。 2018年3月末，资产总额6356.8万元，负债总额3356.8万元，资产负债率为52.81%，所有者权益合计3000万元。
审计结果表明，曲靖市储备粮管理有限公司基本能按照企业会计准则、财务规则等财经法规的规定进行会计处理和核算，会计资料基本真实地反映了2017年度的资产负债损益情况。
二、  经营情况 
截至2018年3月末，曲靖市储备粮管理有限公司主要负责曲靖市粮食储备库项目建设工作，正在按照相关要求，积极推进市粮食储备库项目建设，暂未开展粮油储备等生产经营业务，没有营业收入和利润。
三、审计建议
（一）建议曲靖市储备粮管理有限公司严格执行《现金管理暂行条例》的规定，建立、健全单位内部现金管理制度，开户单位之间的经济往来，除按现金管理暂行条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
（二）财务人员应加强对《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关财经法规政策的学习，进一步规范会计核算和财务管理。
 
 
马龙区马过河镇2017年度脱贫攻坚情况
审 计 结 果
 
遵照市委、市政府关于对扶贫资金、项目全覆盖审计的要求，根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局于2018年7月5日至7月25日，对马龙区马过河镇（以下简称“马过河镇”）2017年度脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目实施情况进行了审计。
一、基本情况
马过河镇辖马过河、麻衣、车章、何家村、鲁石5个村（居）委会、49个自然村、59个村（居）民小组。2017年末，全镇总户数4296户，总人口16390人。2017年全镇贫困村建档立卡贫困户850户3251人（鲁石村委会287户1108人、麻衣村委会91户337人、马过河村委会196户702人、何家村村委会105户391人、车章村委会171户713人）。
截至2017年末，马过河镇投入扶贫资金2521.36万元，支出合计1518.75万元，本年结转结余资金1002.61万元，加年初结转结余资金552万元，年末结转结余资金1554.61万元。
从审计情况看，马龙区马过河镇高度重视扶贫工作，把脱贫攻坚作为重大政治任务和第一民生工程，紧盯年度目标，坚持问题导向，积极组织脱贫攻坚项目实施，实施了整村推进、产业扶贫、到户贴息贷款、易地扶贫搬迁、农村危房改造、劳动力转移培训等一系列扶贫项目，使贫困地区基础设施得到了明显改善，群众生产生活水平明显提高。着力抓好健康、教育等扶贫政策的落实。2017年，落实了3251名贫困人口的基本医保个人缴费58.52万元，免除建档立卡贫困人口在本县内医保协议医疗机构一般诊疗费个人自付费，乡镇卫生院不设起付线，并做好义务教育阶段控辍保学工作，2017年计划脱贫退出的建档立卡贫困家庭学生无辍学情况。2017年易地扶贫搬迁项目101户全部搬迁居住新房。但在扶贫政策落实和扶贫资金分配管理使用中还存在精准扶贫政策措施落实不到位、财政扶贫等资金管理使用不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）财政专项扶贫资金余额398.97万元。一是农村危房改造和抗震安居工程补助资金余额219.45万元，其中未兑付32户建房补助资金97万元，25户新建房超面积不符合兑付补助资金96.32万元，2016年未建房户补助资金结余26.13万元；二是切块到县项目资金余额179.52万元。
（二）民居地震安全工程补助资金结余4万元。
（三）超范围、向不符合条件农户发放农村危房加固改造资金1.12万元。
（四）部分贫困人员未参加城乡居民基本养老保险。
（五）易地搬迁项目旧房未完全拆除。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对财政专项扶贫资金余额398.97万元的问题，责成马过河镇按规定及时兑付建房补助资金，农村危房改造和抗震安居工程补助资金结余26.13万元自行上缴财政，重新安排使用，切块到县项目资金余额179.52万元，严格按批复及时安排使用；对民居地震安全工程补助资金结余4万元，责成马过河镇自行上缴区级财政，重新安排使用；超范围、向不符合条件农户发放农村危房加固改造资金1.12万元，责成马过河镇追回资金；部分贫困人员未参加城乡居民基本养老保险的问题，责成马过河镇加强信息交换机制建设，加大政策宣传力度和工作力度，确保符合参保贫困人员应保尽保；易地搬迁项目旧房未完全拆除的问题，马过河镇应进一步加强易地扶贫搬迁政策宣传力度，按时完成拆旧及原宅基地复垦复绿等工作。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：进一步加强贫困对象动态管理工作，按相关政策规定的标准、条件、程序，及时排查，确保应当纳入的贫困对象及时纳入，达到退出条件的贫困对象及时清理退出，杜绝超范围、向不符合条件主体发放扶贫资金情况的发生；强化项目管理；扶贫部门应及时将易地搬迁扶贫政策向贫困户宣讲到位，加大政策宣传力度，让贫困户清楚明白享受政府的补助资金以及资金去向。
四、审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，马龙区马过河镇高度重视，积极采取措施逐项整改，积极采纳审计建议。农村危房改造和抗震安居工程补助资金结余26.13万元，已于2018年8月14日上缴马龙区财政局，重新安排使用；建房补助资金于2018年8月21日前兑付完毕，新建房超面积不符合兑付补助资金已上报马龙区住建局研究处理办法；切块到县项目资金余额179.52万元 ，已按马龙区扶贫办、发改委批复及时安排使用。民居地震安全工程补助资金结余4万元，已于2018年8月14日上缴马龙区财政局，重新安排使用。超范围、向不符合条件农户发放农村危房加固改造资金1.12万元，已于2018年8月17日追回该笔资金。建档立卡户已于2018年8月15日参保缴费，每人每年缴费100元。截至2018年7月25日，易地搬迁项目涉及101户的主房、附房已全部拆除，为保证搬迁户生产需要，剩下41户的烤房在8月底烤烟结束后拆除。
 
 
宣威市倘塘镇2017年度脱贫攻坚情况审计结果
 
按照市委、市政府关于对扶贫资金、项目全覆盖审计的要求，根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，曲靖市审计局于2018年6月21日至7月20日，对宣威市倘塘镇（以下简称“倘塘镇”）2017年度脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目建设运营和脱贫攻坚目标实现及成效等情况进行了审计。
一、基本情况
倘塘镇下辖18个村委会，有156个村民小组289个自然村94070人，截至2017年末，有17个贫困村，其中，深度贫困村10个，建档立卡贫困人口2308户9598人。属2018年脱贫出列乡镇，2018年计划脱贫人口8237人，脱贫出列贫困村16个。
2018年1至3月审计署昆明特派办对云南省曲靖市本级和宣威市2017年脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目建设管理情况进行了审计，针对审计查出倘塘镇违规向1名非建档立卡人员发放扶贫贷款5万元，并获得财政贴息0.12万元；3名财政供养人员（村干部）违规申请小额扶贫贷款15万元，并获得财政贴息0.75万元的问题，2018年3月已按审计的要求收回财政贴息0.87万元。
审计结果表明，倘塘镇能全面贯彻落实中央、省、市及宣威市委、市政府关于脱贫攻坚工作的总体部署，把脱贫攻坚作为最大的政治责任、最大的民生工程、最大的发展机遇，紧紧抓住精准识别、精准帮扶、精准退出、资金管理和使用等环节，着力解决“扶持谁、谁来扶、怎么扶、如何退”等问题，紧盯年度目标，坚持问题导向，在抓实动态管理、村镇脱贫出列基础设施建设短板、脱贫措施落地、帮扶保障等方面取得了一定成效。但还存在识别、施策帮扶未完全精准等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）倘塘镇建档立卡贫困对象识别未完全精准。
（二）根据致贫原因因户因人施策帮扶未完全精准。
（三）贫困户脱贫后仍然居住在危房中。
（四）建档立卡户信息不完整。
三、审计处理情况及建议
对上述审计发现的问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。对倘塘镇建档立卡贫困对象识别未完全精准的问题，责成倘塘镇党委政府督促相关部门推进建立数据共享机制，进一步加强对建档立卡人员身份及资料的审核，做好建档立卡对象识别剔除工作。对因户因人施策帮扶未完全精准的问题，责成倘塘镇党委政府在精准识别致贫原因的基础上，进一步加大因户施策精准帮扶力度，确保贫困户通过精准帮扶措施实现脱贫。对贫困户脱贫后仍然居住在危房中的问题，责成倘塘镇党委政府加快推进贫困户农危房改造及搬迁进度，严格按照“两不愁三保障”的脱贫标准开展脱贫认定工作。对建档立卡户信息不完整的问题，责成倘塘镇党委政府加强贫困对象动态管理基础工作，对建档立卡户信息不完整，要尽快补全，确保信息数据的真实完整性。
针对单位存在的问题，曲靖市审计局建议：一是加大精准扶贫力度。积极推进公安、人社、住建、工商等部门数据共享机制，做好信息数据筛查、比对工作，确保信息真实完整、识别精准，为精准扶贫精准脱贫打牢坚实基础。二是加强扶贫项目的管理，对已完工的项目要及时组织验收和结算；加快推进贫困户农危房改造及搬迁进度，严格按照“两不愁三保障”的脱贫标准开展脱贫认定工作。三是加强扶贫资金管理。严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》、《云南省财政专项扶贫资金管理办法》及扶贫资金相关规定，压实责任、严格审核、严格把关，严格按照规定的支出用途使用资金，不得重复支付相关费用、不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。
四、审计发现问题的整改情况
倘塘镇党委、政府高度重视审计发现的问题，对审计报告中责成整改的问题，积极采取措施认真进行了整改落实，审计建议得到较好采纳。
二、审计建议
严格执行中共曲靖市委办公室、曲靖市人民政府办公室《关于严格执行差旅费管理办法的通知》，进一步加强和规范差旅费管理，规范差旅费用报销手续，出差人员由接待单位统一安排就餐的，要向接待单位交纳伙食费，并主动要求接待单位提供伙食费收据。