审计结果公告2020年第2号

 
目    录
 
 

1. 曲靖市人民政府扶贫开发办公室2018年度预算执行及其他财政收支情况审计结果
2. 曲靖市农业农村局2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果
3. 曲靖市动物疫病预防控制中心2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果
4. 曲靖市马龙区月望乡人民政府2018年扶贫资金使用和项目实施情况审计结果

 
 
曲靖市人民政府扶贫开发办公室2018年度
预算执行及其他财政收支情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组，自2019年3月1日至3月29日，对曲靖市人民政府扶贫开发办公室（“以下简称市扶贫办”） 2018年度预算执行和其他财政财务收支进行了审计，并对市财政下达市扶贫办东西部扶贫协作帮扶资金情况进行了延伸审计。
一、基本情况
市扶贫办是市人民政府直属主管全市扶贫的工作部门，属市级财政全额拨款行政单位。内设机构有综合科、项目管理科、信贷扶贫开发科、易地扶贫开发科、革命老区开发建设科、统计监测科、考核评价科7个科。核定人员编制24人，2018年末实有27人，核定车辆编制1辆，实有车1辆。2018年度预算总额为4470.83万元，其中：年初预算批复收入785.91万元，追加预算3684.92万元。决算报表反映，2018年财政拨款总收入总计4470.83万元，总支出4414.68万元，年初结转和结余2.39万元，当年结余分配56.15万元，年末结转和结余58.54万元。
审计结果表明，市扶贫办基本能按照行政单位财务会计制度等财经法规进行会计核算和管理，2018年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定；会计资料基本真实地反映了2018年度的财政财务收支情况；东西部扶贫协作帮扶资金按规定及时下拨相关县市财政账户。
二、审计建议采纳情况
针对审计发现的不足，曲靖市审计局建议：一是应按《云南省非税收入管理条例》等相关规定的要求，及时足额上缴非税收入；二是进一步规范会议费用、培训费用报销手续。列支会议费支出时，应当收集相关会议通知、报到名册、列出会议费支出清单、会议支出发票等作为支出附件，组织外出学习考察报账时也应附相关批准外出培训的文件和通知、培训人员名册、支出清单、支出发票等；三是按《行政单位财务规则》和《政府会计准则》的规定，准确核算单位收支，杜绝在往来款中列收列支的现象。四是按会计基础工作规范和现金管理条例的规定，加强货币资金管理，杜绝大额现金支付行为的发生。市扶贫办高度重视审计发现的不足，积极采取措施认真进行了整改，审计建议得到较好采纳。
 
 
   
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年3月18日至2019年4月10日，对曲靖市农业农村局（以下简称“市农业局”）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市农业局是负责农业农村工作的行政主管部门，内设办公室、人事科等20个职能科室。下属农机推广站、种子站等16个全额拨款的事业单位，种鸡场1个差额拨款的事业单位。截至2018年底，市农业局核定内设机构编制20个，实有20个，人员编制41人，实有66人，车辆编制1辆，实有车辆1辆。
边审边整改的情况，2018年应缴财政款年末余额119.52万元，市农业局在审计期间，已如数上缴开发区税务局和市财政局。
审计结果表明，市农业局能按照行政单位财务规则和会计制度等财经法规进行核算和管理，2018年度财务收支及会计核算基本符合预算法、会计法等相关财经法规的规定和相关会计制度，会计资料基本真实地反映了单位年度的预算执行及其他财政收支情况。
二、审计建议
针对单位存在的不足，曲靖市审计局建议：一是加强非税收入管理。严格按照《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》、《云南省非税收入管理条例》、《曲靖市政府非税收入管理暂行办法》等相关规定，及时足额上缴各项非税收入；二是加强公务接待管理。严格执行《曲靖市党政机关国内公务接待管理实施细则》，接待公函应如实反映被接待对象和接待相关事宜；三是重视财务工作，加强和充实财务人员，确保单位财务工作正常运转。
三、审计建议采纳情况
市农业局高度重视审计结果，审计建议得到较好采纳。并对《曲靖市农业农村局内部控制制度》作了进一步修改完善，新制定了《曲靖市农业农村局财务报销办法》从财务报销基本要求、报销票据、报销规范等方面做出了明确规定。
 
 
   
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年3月18日至2019年4月10日，对曲靖市农业农村局（以下简称“市农业局”）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市农业局是负责农业农村工作的行政主管部门，内设办公室、人事科等20个职能科室。下属农机推广站、种子站等16个全额拨款的事业单位，种鸡场1个差额拨款的事业单位。截至2018年底，市农业局核定内设机构编制20个，实有20个，人员编制41人，实有66人，车辆编制1辆，实有车辆1辆。
边审边整改的情况，2018年应缴财政款年末余额119.52万元，市农业局在审计期间，已如数上缴开发区税务局和市财政局。
审计结果表明，市农业局能按照行政单位财务规则和会计制度等财经法规进行核算和管理，2018年度财务收支及会计核算基本符合预算法、会计法等相关财经法规的规定和相关会计制度，会计资料基本真实地反映了单位年度的预算执行及其他财政收支情况。
二、审计建议
针对单位存在的不足，曲靖市审计局建议：一是加强非税收入管理。严格按照《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》、《云南省非税收入管理条例》、《曲靖市政府非税收入管理暂行办法》等相关规定，及时足额上缴各项非税收入；二是加强公务接待管理。严格执行《曲靖市党政机关国内公务接待管理实施细则》，接待公函应如实反映被接待对象和接待相关事宜；三是重视财务工作，加强和充实财务人员，确保单位财务工作正常运转。
三、审计建议采纳情况
市农业局高度重视审计结果，审计建议得到较好采纳。并对《曲靖市农业农村局内部控制制度》作了进一步修改完善，新制定了《曲靖市农业农村局财务报销办法》从财务报销基本要求、报销票据、报销规范等方面做出了明确规定。
 

 
   
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年4月12日至2019年5月10日，对曲靖市动物疫病预防控制中心（以下简称“市疫控中心”）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市疫控中心是曲靖市农业农村局下属财政全额拨款的二级核算事业单位，主要负责全市重大动物疫病防控技术的规划、管理、指导、协调、培训及科普宣传等工作，拟定全市重大动物疫情应急预案；负责全市动物疫病的监测、检测、诊断、流行病学调查、疫情报告以及其它预防、控制技术工作；负责全市动物布病、狂犬病等人畜共患病的监测、预警、防控和处置工作。内设办公室、公共卫生室、监测室、疫病防控应急室4个职能科室。人员编制28人，实有38人（退休人员10人），车辆编制2辆，实有车辆2辆。
边审边整改的情况，2018年应缴国库款年末余额33.99万元，市疫控中心在审计期间，已如数上缴市财政局。
审计结果表明，市疫控中心2018年度财务收支及会计核算基本符合预算法、会计法等相关财经法规的规定和相关会计制度，会计资料基本真实地反映了单位年度的预算执行及其他财政收支情况。
二、审计建议
针对单位存在的不足，曲靖市审计局建议：一是加强非税收入管理。严格按照《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》、《云南省非税收入管理条例》、《曲靖市政府非税收入管理暂行办法》等相关规定，及时足额上缴各项非税收入；二是加强公务接待管理。严格执行《曲靖市党政机关国内公务接待管理实施细则》，接待公函应如实反映被接待对象和接待相关事宜。
三、审计建议采纳情况
市疫控中心高度重视审计结果，审计建议得到较好采纳。
 
 
 
   
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组，自2019年4月23日至4月30日，对曲靖市马龙区月望乡人民政府（以下简称“月望乡人民政府”）2018年扶贫资金使用和项目实施情况进行了审计，审计抽查了月望乡4个行政村扶贫资金使用和项目实施情况，入户调查33户，抽查扶贫项目4个。
一、基本情况
月望乡位于马龙东南部，全乡国土面积228.2平方公里，常用耕地面积42,510亩，粮食作物以水稻、玉米、马铃薯为主，经济作物以烤烟、万寿菊为主。全乡辖月望、沙坡笼、下营、小海子、深沟、越州屯、西海子、奎冲、松溪坡、猫猫洞10个村(居)民委员会(其中民族村委会1个)，72个村(居)民小组。全乡总户数9,336户，总人口32,167人。2018年全乡建档立卡贫困户1,067户3,903人，深度贫困村(社区)7个，贫困村2个，非贫困村1个。
(一)脱贫攻坚资金情况。
1.扶贫资金的收入、支出和结存情况。2018年初月望乡扶贫资金结余结转1,989.85万元，其中：专项扶贫资金863.99万元，易地搬迁项目资金190.34万元，农村危房改造资金935.52万元。2018年共到位各类扶贫资金2,379.72万元，其中：易地搬迁项目资金259.66万元，专项扶贫资金461万元，农村危房改造资金1,649.06万元，整合资金10万元。2018年实际支出2,546.4万元，其中：专项扶贫资金1,298.99万元(其中兑付2016年农村危房改造补助379.72万元，用于生产发展扶贫支出285万元，用于基础设施类扶贫支出620万元，用于其他方面扶贫支出24.88万元)，易地搬迁项目341.83万元(直接发放到户补助)，农村危房改造资金895.58万元。2018年末扶贫资金结余结转1,823.17万元，其中：专项扶贫资金26万元，易地搬迁项目资金108.18万元，农村危房改造资金1,688.99万元。
2.贫困户小额信贷扶贫资金的情况。截至2019年4月23日，月望乡有223户贫困户获批小额信贷扶贫资金，借款余额843.35万元。
(二)项目建设基本情况。
1. 农村危房改造项目情况。2016年至2018年，月望乡共实施危房改造886户，其中，维修加固292户，拆除重建594户。
2.易地扶贫搬迁项目情况。月望乡2016年规划建设月望新集镇易地搬迁安置点，安置农户128户405人，其中集中安置计划建档立卡贫困对象64户250人，同步搬迁户64户155人。采取统规自建、集中安置方式进行，2018年已搬迁入住。
3. 整乡推进主要项目实施情况。2016年至2018年，月望乡实施村内硬化道路30.02公里，硬化面积123,910平方米；完成铺设人畜饮水管网5.88公里，修复排水沟渠3.51公里，新建蓄水池2个，消防池1个，打机井3座；规划在深沟村委会建设生猪养殖小区1个。
审计结果表明，月望乡高度重视扶贫工作，在2018年脱贫攻坚工作中，聚焦“六个精准”，坚持以脱贫攻坚统领全乡经济社会发展全局。以脱贫实效为导向，对标对表，精准推进，有效开展建档立卡户动态管理；全面落实拆除重建、危房加固等农村危房改造。积极组织脱贫攻坚项目实施，全面推进村内道路硬化、人畜饮水安全和人居环境提升，进一步夯实了脱贫基础。因地制宜拓展产业发展项目，增加农民收入，脱贫攻坚工作取得了阶段性成效。但还存在产业扶贫项目进展缓慢的问题。
二、审计发现的主要问题
深沟温氏养猪项目进展缓慢，影响扶贫效果实现。月望乡利用2018年中央财政专项资金200万元、2017年省级专项扶贫资金100万元，规划在深沟村委会建设温氏生猪养殖小区，含2个单元，建设总面积2850平方米，年出栏肥猪3,200头，带动全乡1,029户3,702人贫困人口稳步脱贫，建设期限自2018年1月至2018年10月。至2019年4月底，项目主体工程进入收尾阶段，尚未进行设备安装、电线架设、区内道路硬化和空地绿化等工作。
三、审计处理情况和建议
曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对深沟温氏养猪项目进展缓慢的问题，责成月望乡人民政府应当积极采取措施，加快推进项目实施，尽快完成项目建设，发挥带动作用，促进产业发展，增加农民收入，实现预期投资效益。
针对审计发现的问题，市审计局建议：月望乡人民政府应当积极多渠道争取项目和资金支持；加强扶贫专项资金管理，加快项目实施进度；切实做好贫困群众的思想引导，做到扶贫与扶志相结合，激发内生动力，提高扶贫效果。
四、审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，月望乡党委政府高度重视，积极采取措施认真进行了整改。对深沟温氏养猪项目推进缓慢的问题，由分管领导带队，村三委参与，专门督促推进。2019年10月完成项目建设，实现种猪进场养殖。审计建议得到较好采纳。