审计结果公告2021年第1号

曲靖市搬迁安置办公室2018年至2019年
财务收支情况审计结果等
 
2021年第1号
（二0二一年一月十三日公告）
 
 
目    录
 
 
1. 曲靖市搬迁安置办公室2018年至2019年财务收支情况审计结果2. 曲靖市沾益区人民政府办公室2018年至2019年10月财务收支情况审计结果
 
 
 
 
 
 
 
曲靖市搬迁安置办公室2018年至2019年
财务收支情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2020年8月，对曲靖市搬迁安置办公室（以下简称市搬迁办）2018年至2019年财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
市搬迁办属市财政全额拨款的参公管理事业单位，内设4个职能科室，人员编制20人，车辆编制1辆。2019年末实有在职职工21人，实有车辆1辆。
 2018年财政拨入行政经费546.69万元，支出535.69万元 ，年末结余结转55万元； 2019年财政拨入行政经费749.06万元，支出624.06万元，年末累计结余结转180万元 。
2018年至2019年管理费收入合计278.44万元， 支出合计81.24万元，2019年末累计结余437.23万元。
2018年至2019年财政拨入移民专项资金合计67,952.64万元，支出合计72,945.41万元，2019年末结余结转1088.53万元。
审计结果表明，市搬迁办会计资料基本真实地反映了2018年、2019年度财务收支情况，移民专项资金做到专账核算，基本符合相关会计制度的规定。但还存在应纳入预算未纳入，差旅费、接待费报销手续不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
(一)管理费、移民专项资金余额15,257,551.43未纳入预算管理。
(二)差旅费报销依据不全9,300元。
(三)接待费报销手续不规范21,201元。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。管理费、移民专项资金未纳入预算管理的问题，差旅费报销依据不全的问题，接待费报销手续不规范的问题，均责成市搬迁办自行整改。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，一是健全内部控制制度，提高财务管理水平；二是严格执行预算，细化部门预算编制。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市搬迁办高度重视，按审计报告的要求进行了整改。对管理费、移民专项资金未纳入预算管理的问题，市搬迁办已编入2021年预算中；对差旅费报销依据不全的问题，严格执行差旅费报销管理办法，杜绝手续不全、事项不清的差旅费报销；对接待费报销手续不规范的问题，及时完善接待审批手续和接待报销程序。
 
 
 
曲靖市沾益区人民政府办公室2018年至
2019年10月财务收支情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年12月，对曲靖市沾益区人民政府办公室（以下简称区政府办）2018年至2019年10月的财务收支情况进行了审计，延伸审计了沾益区财政局、沾益区发改委、沾益区统计局三个单位。
一、基本情况
区政府办是沾益区人民政府工作部门，主要负责区人民政府上呈下达、文秘服务及后勤保障服务等工作，内设综合科等13个职能科室。人员编制42名（其中：行政编制37名，工勤人员编制5名），车辆编制4辆。2019年10月末实有人员33人，实有车辆4辆。
2018年收入合计1754.92万元，支出合计1758.08万元，上年结转结余180.95万元，年末结转结余117.79万元；2019年1至10月收入合计987.14万元，支出合计777.96万元，上年结转结余117.79万元，10月末结余结转326.97万元。
审计结果表明，区政府办财务核算基本符合行政单位会计制度和准则的规定。但审计也发现区政府办存在重复报销会议费、区政府办与区接待处双方对账不及时、区政府办及延伸审计单位用行政经费购买运动服、无公函接待同城接待、出差绕道超规定多报费用等问题。
二、审计发现的主要问题
(一) 重复报销会议费。
(二)区政府办与区接待处双方对账不及时。
(三) 区政府办及延伸审计的区财政局、区统计局、区发改局无公函、同城接待支出合计474659.16元。
(四) 外出考察、培训绕道或延长返程时间，超范围、超标准报销费用15351元。
(五) 区政府办及延伸审计的区财政局、区统计局、区发改局，用行政经费购买运动服合计441835元。
（六）区发改局工程款未及时结算长期挂账13139510元。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的相关规定，出具了审计报告并下达了审计决定。对重复报销会议费的问题、区政府办与区接待处双方对账不及时的问题、区政府办及延伸审计单位存在无公函接待同城接待的问题、区政府办及延伸审计单位用行政经费购买运动服的问题、工程款未及时结算长期挂账的问题，均责成区政府办及延伸审计的区财政局、区统计局、区发改局自行整改；对外出考察、培训绕道或延长返程时间，超范围、超标准报销的费用15351元，清退收回上缴省级财政。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，一是严格控制工会经费支出，杜绝无预算、超预算使用工会经费；二是加强对公务活动和来访人员接待管理，严禁将非公务活动纳入接待范围，杜绝无公函接待、同城接待；三是加强财务审核和控制管理，会计核算做到真实合法。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，区政府办高度重视，按审计报告的要求进行了整改。对重复报销会议费的问题，区政府办今后根据实际支出，严格审核报销会议相关费用；对区政府办与区接待处双方对账不及时的问题，区政府办及时与区接待处核对账务；对区政府办及延伸审计的区财政局、区统计局、区发改局无公函接待、同城接待的问题，区政府办及相关部门今后严格公务接待制度，杜绝无公函、同城接待；对区政府办及延伸审计的区财政局、区统计局、区发改局用行政经费购买运动服的问题，调整账务用工会经费列支；对区发改局工程款未及时结算长期挂账的问题，将尽快结算工程并及时做好财务账款处理。对外出考察、培训绕道或延长返程时间，超范围、超标准报销的费用15351元，已按审计决定清退、上缴省级财政。