审计结果公告2021年第2号

曲靖市水利水电开发投资有限公司2018年度
资产负债损益情况的审计结果等
 
2021年第2号
（二0二一年二月十九日公告）
 
 
目    录
 
 
1. 曲靖市水利水电开发投资有限公司2018年度资产负债损益情况的审计结果
2. 曲靖市交通运输局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
 
 
 
 
 
 
曲靖市水利水电开发投资有限公司2018年度
资产负债损益情况的审计结果
                          
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年9月至11月，曲靖市审计局对曲靖市水利水电开发投资有限公司（以下简称市水利水电开发投资公司）2018年度资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况
市水利水电开发投资公司是国有企业。曲靖灌区管理局与市水利水电开发投资公司采取“两块牌子，一班人员”的运行管理模式，人员编制为事业编制，执行事业单位薪酬管理制度，曲靖灌区管理局所有的相关职能和业务全部由市水利水电开发投资公司履行和承担。公司下设办公室、财务科、总工办等9个科（室、队、中心）和花山水库、潇湘水库、西引供水工程管理所等7个供水管理部门。人员编制182人（事业编制），2018年末实有人员241人（在职人员 167人，退休人员74人）。
2018年主营业务收入4,228.28万元，主营业务成本3,220.73万元，主营业务税金及附加44.93万元，其他业务收入346.91万元，其他业务支出144.02万元，营业费用11.47万元，管理费用2,053.2万元 ，财务费用-5.23万元，营业外支出73.53万元，利润总额-967.46万元。
审计结果表明，市水利水电开发投资公司基本能按照企业会计制度、财务规则等财经法规的规定进行会计处理和核算，会计资料基本真实地反映了2018年度的资产负债损益情况。但仍存在违反规定发放奖金、无公函接待等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）违反规定发放奖金845,900元。
（二）无公函接待21,443.9元，内部餐费支出218,406.8元。
三、审计处理情况及建议
上述审计发现的问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告，由单位自行整改。
针对单位存在的问题，曲靖市审计局建议2条：一是严格执行《曲靖市市直其他事业单位绩效工资实施办法》等相关规定，不得突破核定的绩效工资总量，不得在核定的绩效工资总量外自行发放任何津贴补贴和奖金。二是严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》等相关规定，杜绝无公函接待、非公务接待等行为，按规定报销费用。
四、审计发现问题的整改情况
市水利水电开发投资公司高度重视，认真进行了整改落实。对违反规定发放奖金845,900元，审计期间，市水利水电开发投资公司党政领导班子成员3人主动对2017年和2018年度的兑现奖进行全额清退，金额合计9万元，于2020年1月8日存入公司基本账户。鉴于公司的管理模式为企业化管理的情况，对其他人员不再进行处理，今后应严格遵守事业单位绩效工资相关规定。
对无公函接待21,443.9元，内部餐费支出218,406.8元的问题，公司加强内部管理自2020年1月起，严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》等相关规定，没有无公函及同城接待情况；规范会议流程及会议费用报销制度，必须附会议通知及会议签到表，严格费用报销审核。审计建议得到了采纳。
 
 
 
曲靖市交通运输局2019年度预算执行
及其他财政财务收支情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2020年4月至6月，对曲靖市交通运输局（以下简称“市交通局”）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市交通局是全市交通运输工作的行政主管部门，加挂曲靖市地方民航发展局、曲靖市地方铁路发展局牌子。内设办公室、资财审计科、政策法规科、综合规划科等13个科室和机关党委，下属曲靖市交通运政管理处、曲靖市地方公路管理处、曲靖市交通安全质量监督站、曲靖市交通安全执法监督支队4个独立核算的二级预算执行单位和曲靖市公路投资开发有限公司、曲靖高速公路投资有限公司2个国有企业。2019年1月，因机构改革，曲靖市地方海事局、市治超办财务并入市交通局。截至2019年末，市交通局行政编制48人；实有在职人员43人，离退休人员12人。
审计结果表明，市交通局基本能按照行政单位财务会计制度等财经法规进行会计核算和管理，2019年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计资料基本真实地反映了2019年度的财政财务收支情况。但还存在存量资金长期挂账未交回财政，违规发放奖金、稿费，一次性发放三年市级文明单位奖等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）存量资金长期挂账未交回财政4650911.1元。
（二）违规发放奖金、稿费等255700元。其中， 2017年度档案工作目标管理考核奖8000元，在市直交通系统工会账上，以学习培训费、节日活动费名义，发放市直交通系统工会委员奖金合计16400元，自定标准发放信息宣传稿费231300元。
（三）一次性发放三年市级文明单位奖合计1383577.46元。
三、审计处理情况及建议
 对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。存量资金长期挂账未交回财政4650911.1元的问题，市交通局于2020年6月8日向曲靖市人民政府提交申请，请求将该笔资金留在市交通局继续使用，市政府分管领导同意市交通局将该笔资金留用，责成市交通局按照专项资金管理使用相关规定，专款专用，严格按照资金规定用途使用；对违规发放的2017年档案目标管理考核奖8000元、从工会账户发放的工会委员奖励16400元，合计24400元全额清退，收缴省级财政，对自定标准发放信息宣传稿费231300元，由于涉及单位和人员较多，且市交通局已停止发放，不再进行清退，今后严格执行津补贴相关规定；对一次性发放三年市级文明单位奖合计1383577.46元的问题，责成市交通局今后严格执行规定，按年度发放文明单位奖。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是认真学习关于财政存量资金的相关文件，按规定及时清理上缴存量资金；二是严格执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位会计制度》等相关财经法规，杜绝无预算支出的情况发生；三是认真学习津补贴相关规定，严格执行各类奖金、津补贴的相关规定，规范奖金、津补贴发放。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市交通局高度重视，认真组织整改。存量资金4650911.1元，按照资金用途重新列入计划使用；对违规发放的2017年档案目标管理考核奖8000元、从工会账户发放的工会委员奖励16400元，合计24400元已于2020年6月18日缴入省级财政；对一次性发放三年市级文明单位奖合计1383577.46元的问题，今后严格按照规定逐年发放。提出的审计建议全部采纳。