审计结果公告2021年第7号

曲靖市粮油购销有限责任公司2001年至
2020年6月资产负债损益审计结果等
 
2021年第7号
（二0二一年六月二日公告）
 
 
目    录
 
 
1. 曲靖市粮油购销有限责任公司2001年至2020年6月资产负债损益审计结果
2. 曲靖市职业教育服务中心2019至2020年财务收支审计结果
 
 
 
 
 
 
 
曲靖市粮油购销有限责任公司2001年至
2020年6月资产负债损益审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局派出审计组，于2020年6月至10月对曲靖市粮油购销有限责任公司（以下简称“市粮油公司”）2001年至2020年6月资产负债损益情况进行了审计，本次重点对2013年至2020年6月的资产、负债、损益情况进行审计。
一、基本情况
市粮油公司由原市粮食局批准，于2000年12月29日注册成立的有限责任公司，注册资金50万元，其中，原市粮食局出资20万元，原市粮贸公司改制分流的10人共同筹资30万元。公司现有6名职工。截至2020年6月30日市粮油公司资产2215.91万元，负债895.37万元，所有者权益1320.54万元。
从审计情况看，市粮油公司会计核算基本符合《小企业会计准则》和《会计基础工作规范》的要求，会计资料基本真实地反映了其资产负债、收入支出情况。
二、审计发现的主要问题
(一)违规发放节日费、电话费、交通费等奖金及津补贴，购买土特产等。
(二)往来款长期挂账73000元。
(三)未分配原市粮食局利润31657.24元。
(四)利润不实。
三、审计处理处罚情况及审计建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对违规发放奖金及津补贴、购买土特产的问题，已移交曲靖市纪委市监委处理；对往来款长期挂账73000元的问题，收缴省级财政；对未分配原市粮食局利润31657.24元的问题，收缴省级财政；对利润不实的问题，责成市粮油公司自行整改，准确核算会计要素。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，严格执行中央八项规定精神和中纪委《国有企业领导人廉洁自律“七不准”》；规范薪酬管理制度，报上级主管部门批准备案；建立健全企业内部管理制度。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市粮油公司积极整改。违规发放奖金及津补贴、购买土特产的问题，曲靖市纪委市监委正在处理中；往来款长期挂账73000元的问题，已收缴至省级财政；未分配原市粮食局利润31657.24元的问题，已收缴至省级财政；利润不实的问题，市粮油公司对已投入使用的工程，结转至“固定资产”，并提取折旧费。
 
 
曲靖市职业教育服务中心2019至2020年
财务收支审计结果  
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，自2021年1月8日至2月20日，曲靖市审计局对曲靖市职业教育服务中心(以下简称“市职教中心”)2019年至2020年的财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市职教中心是市教育体育局下属财政全额拨款事业单位，核定编制10人，2020年末实有在职人员10人，内设办公室等三个科室，下设独立核算的投资开发公司，2020年末实有职工15人。22019年收入合计402.59万元，支出合计404.15万元，本年结余-1.56万元，年初结余1.56万元，累计结余0万元；2020年收入合计317.63万元，支出317.63万元，年末结余0万元。
审计结果表明，市职教中心2019年至2020年财务收支基本能够按照《中华人民共和国会计法》《事业单位会计制度》等财经法规的规定进行会计核算，会计资料基本真实地反映了两年的财务收支情况。
二、审计发现的问题
(一)违规用事业经费列支节假日慰问职工等支出43848元。
 (二)违规安排同城参会人员就餐支出2136元。
 (三)存款利息未上缴财政148.65元。
 (四)违规列支庆祝新中国成立70周年支部和工会活动餐费1500元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告，并责令市职教中心局自行整改。对违规用事业经费列支节假日慰问问题职工等支出43848元问题，责令市职教中心调整账目，用历年返还工会经费开支；对违规安排同城参会人员就餐支出2136元，责令市职教中心今后严格执行会议费管理相关规定；对存款利息未上缴财政148.65元问题，责令市职教中心上缴非税收入148.65元；对违规列支餐费1500元问题，调整会计账目，用工会经费支出。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是及时清理往来账；二是清理核查账表不一致的问题；三是严格执行差旅费开支标准；四是加强财务管理和会计核算。
四、审计发现问题整改情况
    对此次审计发现的问题，市职教中心高度重视，认真组织整改，并向市审计局上报了整改情况报告。违规用事业经费列支节假日慰问问题职工等支出43848元问题，市职教中心计划用2021年-2023年返还工会经费弥补；违规安排同城参会人员就餐支出2136元，市职教中心今后严格执行会议费管理相关规定，不再出现类似问题；存款利息未上缴财政148.65元问题，已上缴市财政对违规列支餐费1500元问题，是职教中心已调为工会经费列支。