曲靖市审计局2021年度部门决算公开（全市审计局）

目录

第一部分  曲靖市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

第一部分  曲靖市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向各级审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长（县长）提出年度市级（县级）预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市、县两级人民政府委托向市、县两级人民代表大会常务委员会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府（县委、县政府）报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县(市、区)党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；市、县两级预算执行情况和其他财政收支，市、县两级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县(市、区)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级、县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市、县两级投资和以市、县两级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；市、县两级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属、县属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对处级党政主要领导干部、主持工作一年以上的副职及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9.曲靖市审计局与县(市、区)党委和政府共同领导县(市、区)级审计机关。依法领导和监督县(市、区)审计机关全面工作，组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县(市、区)审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加大全市在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面的统筹力度，强化对县(市、区)审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广数据技术在审计领域的应用。

12.完成省审计厅、市委和市政府、县委、县政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，曲靖市审计局在云南省审计厅和中共曲靖市委、曲靖市人民政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”，忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，围绕省委、省政府曲靖现场办公会精神，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，较好发挥了审计在促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉等方面的积极作用。2021年，全市审计机关共完成审计项目285个，查出违规问题金额47058万元，管理不规范金额411092万元，审计发现非金额问题219个。通过审计，上缴财政32671万元，为国家增收节支33385万元，审计期间整改金额35762万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入曲靖市审计局2021年度部门决算编报的单位共10个。其中：行政单位10个，分别是：

1.曲靖市审计局（本级）

2.曲靖市麒麟区审计局

3.曲靖市沾益区审计局

4.曲靖市马龙区审计局

5.宣威市审计局

6.富源县审计局

7.陆良县审计局

8.师宗县审计局

9.罗平县审计局

10.会泽县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

全市审计机关2021年末实有人员编制267人。其中：行政编制236人（含行政工勤编制16人），事业编制31人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员224人（含行政工勤人员15人），事业人员29人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休3人，退休0人。

实有车辆编制11辆，在编实有车辆10辆。

 

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

云南省审计厅没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；云南省审计厅没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

 

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

全市审计机关2021年度收入合计8,569.85万元。其中：财政拨款收入7,590.82万元，占总收入的88.58%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入979.03万元（为市、县两级财政拨付的审计工作经费），占总收入的11.42%。与上年对比，总收入较上年增长9.54%，主要是由于今年决算口径变化，将原市、县两级财政保障经费统一纳入决算核算，导致总收入较上年有所增长。

二、支出决算情况说明

全市审计机关2021年度支出合计8,275.39万元。其中：基本支出5,752.57万元，占总支出的69.51%；项目支出2,522.82万元，占总支出的30.49%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比，基本支出占总支出比例降低0.45个百分点，基本支出与项目支出占总支出百分比较上年基本一致。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障全市审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,752.57万元。与上年对比增加216.97万元，主要是因为决算口径变化，将2020年未在省级决算核算的行政单位离退休支出249.86万元纳入统一核算所致。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出5,139.82万元，占基本支出的89.35%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费612.75万元，占基本支出的10.65%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障全市审计机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,522.82万元。与上年对比增加146.68万元，主要增加支出为当地财政保障的审计工作经费支出，该部分支出在2020年决算内未在省级决算中核算，导致今年项目支出较上年增幅较大。具体项目开支及开展工作情况如下：

1、审计业务工作经费1847.28，主要用于保障全市审计机关正常开展审计工作。

2、信息化建设支出22万元，主要用于保障审计机关信息化设备购置、信息网络建设等支出。

3、其他审计事务支出545.54，主要用于保障全市审计机关乡村振兴、文明创建工作支出。

4、一般行政管理事务项目支出50万，主要用于保障宣威市审计局开展宣威市委、市政府交办的相关工作。

5、审计管理项目支出55万，主要用于保障罗平县审计局开展乡村振兴、文明城市创建等工作开支。

6、“爱国卫生7个专项行动”专项资3万元，主要用于陆良县审计局开展爱国卫生专项行动工作。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

全市审计机关2021年度一般公共预算财政拨款支出7,633.76万元，占本年支出合计的92.25%。与上年对比降低6.9%个百分点，主要是前述的2021年决算核算口径变化导致总支出增加，财政拨款支出占比降低。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出6,480.80万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.90%。主要用于全省审计机关人员经费及公用经费支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出448.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.87%。其中：行政单位离退休249.86万元，主要用于全市审计机关离退休人员工资福利支出和公用经费支出；机关事业单位基本养老保险缴费支出392.65万元，主要用于全市审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出60.57万元，主要用于全市审计机关职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出340.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.47%。其中：行政单位医疗239.34万元，事业单位医疗23.46万元，公务员医疗补助94.5万元，其他行政事业单位医疗支出9.01万元，均用于全市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出363.99万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.77%。其中住房公积金支出363.99万元，主要用于全市审计机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

全市审计机关2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为98.98万元，支出决算为44.80万元，完成预算的45.26%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为25.68万元，完成预算的51.44%；公务接待费支出决算为19.12万元，完成预算的35.2%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出，同时严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少10.34万元，下降26.04%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少9.04万元，下降26.02%；公务接待费支出决算减少1.30万元，下降6.39%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出较上年减少的主要原因是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出，同时严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。三公经费较2020年有所减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出25.68万元，占57.33%；公务接待费支出19.12万元，占42.67%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出25.68万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出25.68万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为10辆。主要用于全市审计机关保障审计工作开展使用公务车辆所需的车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出19.12万元。其中：

国内接待费支出19.12万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待270批次（其中：外事接待0批次），接待人次3,195人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

全市审计机关2021年机关运行经费支出601.64万元，与上年对比增加33.45万元，主要原因为2021年度下达的工作任务重，增加了办公费、其他交通费用、劳务费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，曲靖市审计局部门资产总额7140.55万元，其中，流动资产2482.17万元，固定资产4130.59万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程169.37万元，无形资产354.1万元，其他资产4.32万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加343.49万元，其中固定资产增加211.14万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产111项，账面原值86.36万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋2244.91平方米，账面原值2476.2万元，实现资产使用收入77.52万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额93.96万元，其中：政府采购货物支出92.16万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出1.8万元。授予中小企业合同金额5.11万元，占政府采购支出总额的5.44%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（详见附件）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

 

 附件：1.项目支出绩效自评
 

       2.部门决算表