曲靖市自然资源和规划局关于2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计发现问题的整改报告

2023年4月24日至6月13日，市审计局派出审计组对市自然资源和规划局2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计，并于2023年10月9日出具审计报告，审计报告共指出6个问题，要求市自然资源和规划局自收到报告60日内整改完毕，整改情况书面告知曲靖市审计局，同时向市人民政府报告，并向社会公告。针对审计发现指出问题，市自然资源和规划局高度重视，召开专题会议安排布置整改工作，明确整改责任，把整改工作落实到位，整改工作取得较好成效，现将整改情况报告如下：

一、审计发现问题整改完成情况

审计报告指出市自然资源和规划局存在会泽县迤车镇控制性详细规划编制服务采购违反单位内部控制管理制度，签订车辆租赁服务协议未经过“三重一大”讨论、在往来款项中列支、未及时核销往来款、应记未记无形资产、差旅费报销不规范、未按照合同约定提前支付进度款等问题，其中签订车辆租赁服务协议未经过“三重一大”讨论问题已在审计期间完成审计整改，市自然资源和规划局党组于2023年6月30日会议研究同意按程序重新确定车辆租赁公司，2023年7月11日通过招标代理机构以竞争性磋商方式确定了用车租赁服务供应商，发出成交通知书。截至2023年11月28日，报告指出的其他6个问题通过补录无形资产、及时清理往来款项、规范差旅费报销、完善内控制度等整改措施，已全部完成整改。

（一）关于会泽县迤车镇控制性详细规划编制服务项目采购违反单位内部管理制度的问题

整改情况：单位2022年以来先后对现有财务制度及时进行补充、修订，制定了《曲靖市自然资源和规划局机关财务管理制度》《曲靖市自然资源和规划局采购管理办法》等制度，2023年8月4日第20次党组会专题研究采购管理办法执行情况，要求严格按照流程组织项目招标采购，加强内部审核把关，杜绝此类问题再次发生。

（二）关于在往来款中列支724,642.22元的问题

整改情况：组织相关人员进行业务培训，要求根据《行政单位财务规则》《政府会计制度》的相关规定，规范会计核算基础工作，按规定设置会计科目，根据会计科目反映的内容，准确登记各项经济业务，杜绝往来款列支其他费用的问题再次发生。

（三）关于未及时核销往来款1,638,408元的问题

整改情况：2023年6月已按照要求清理各项往来款项，及时核销，对相关账务进行调整，今后我单位将加强往来款项的管理，对各种往来款项及时清理、结算。

（四）关于应记未记无形资产的问题

整改情况：2023年11月已按照要求补记无形资产，同时加强无形资产管理，对新增的无形资产，及时登记入账。

（五）关于差旅费报销不规范93,212元的问题

整改情况：单位于2023年4月制定下发《曲靖市自然资源和规划局关于做好“机关事业单位工作人员下基层就餐不交伙食费”问题整改工作有关事项的通知》，局党组2023年5月16日专题研究差旅费报销管理相关问题，要求严格执行差旅费报销规定，报销差旅费时，要求经办人员完整提供报销凭据，对于不符合要求的报销业务，按要求补充凭据后按程序报销或不予报销，同时加强差旅费审核、审批管理，杜绝出差审批滞后的问题再次发生。

（六）关于未按合同约定提前支付进度款476,800元的问题

整改情况：2022年单位已经建立健全合同内部管理制度，2023年制定下发了《曲靖市自然资源和规划局关于加强和规范民商事合同管理的通知》，对合同合法性审查、归口管理提出了具体规定，在合同管理过程中严格落实合同主体责任，防范法律风险，维护单位合法权益。

二、下一步工作计划

根据审计发现问题及建议，今后我单位将做好以下几方面工作：

（一）加强内部管理制度建设，明确各层级的职责，充分发挥内部管理制度的约束力，规范工作流程。严格责任划分，加强制度执行情况的监督考核，对违反制度规定或执行不到位的严格追责问责。

（二）加强往来款项管理，及时组织清理结算，不得长期挂账。

（三）加强无形资产管理，严格执行《行政单位财务规则》及《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》等规定，完善资产管理制度，做好建账、核算和登记工作。

（四）加强财务管理和会计核算基础工作，认真履行会计监督职责，加强对原始凭证的审核把关，并严格执行公务卡结算管理制度，使用公务卡结算的各项经济活动，报账须附刷卡凭据。

     

曲靖市自然资源和规划局

2023年11月27日